퇴직금이 IRP로 입금된 후에는 일시금 수령과 연금 수령 중 하나를 선택할 수 있습니다. 일시금은 즉시 현금화되지만 세금 부담이 크고, 연금은 만 55세 이상·가입 5년 이상 조건으로 장기 수령하며 세금 혜택이 있습니다.
IRP 계좌 설정부터 퇴직금 입금까지의 절차
퇴직금을 받으려면 먼저 IRP(개인형퇴직연금) 계좌를 은행에 개설해야 해요. 계좌 개설 후 회사에 계좌번호를 알려주면, 회사가 퇴직연금운용관리기관(은행 등)에 퇴직급여 지급을 요청합니다.
이때 운용 중이던 상품을 매도한 뒤 현금화된 퇴직금이 당신의 IRP 계좌로 이전되어요. 기업 도산 등으로 회사를 통한 청구가 불가능한 경우, 퇴직연금사업자에게 직접 청구할 수도 있습니다.
IRP 계좌 개설의 단계별 절차
- 은행 방문 및 IRP 신청 — 거래하는 은행이나 새로운 은행을 선택해서 IRP 개설 신청을 합니다
- 계좌 개설 완료 — 본인확인 및 서류 작성 후 IRP 계좌가 활성화돼요
- 회사에 계좌번호 제출 — 인사팀에 IRP 계좌번호를 알려줍니다
- 회사에서 퇴직금 이전 — 회사가 운용사에 지급을 요청하면 퇴직금이 당신의 IRP로 이전됩니다
- 입금 확인 — 보통 3~5일 이내에 IRP 계좌에 입금됩니다
퇴직 후 IRP 계좌 설정을 미루면 퇴직금을 수령하지 못하므로, 퇴직 예정일 2주 전에는 계좌 개설을 완료하는 게 좋아요.
일시금 수령: 빠른 현금화·높은 세금 부담
퇴직금을 일시금으로 수령하면 IRP 계좌 입금 후 언제든 전액을 한 번에 인출할 수 있어요. 목돈이 필요할 때 빠르게 현금화된다는 게 가장 큰 장점입니다. 집 구매, 사업 자금, 대출 상환, 긴급 의료비 등 지금 당장 큰돈이 필요한 경우 가장 빠른 해결책이 돼요.
다만 퇴직소득세가 전액 부과되고, IRP 계좌에서 운용해 벌어들인 수익에 대해서는 기타소득세 16.5%가 추가로 부과돼요. 따라서 세금 부담이 꽤 큰 편입니다.
일시금 수령의 세금 구조
일시금으로 수령할 때의 세금은 두 가지예요:
- 퇴직소득세 — 퇴직금 본금에 부과. 근속연수와 금액에 따라 누진적으로 적용
- 기타소득세 16.5% — IRP에서 운용해 번 이자·배당금·수익에 부과
예를 들어 3년 근속에 3,000만원 퇴직금을 받는다면, 세금으로 약 400~500만원 정도 빠져나가요. 순수령액은 약 2,500~2,600만원이 되는 거죠.
연금 수령: 장기 수령·세금 혜택·엄격한 조건
연금으로 수령하면 월 또는 분기 단위로 나눠 받으면서 세금 혜택을 누릴 수 있어요. 일시금 수령에 비해 세 부담이 훨씬 가볍습니다. 정년 퇴직 후 추가 소득이 없고 안정적인 월급을 원한다면, 연금 수령으로 노후 생활을 설계할 수 있어요.
그러나 연금 수령에는 다음 조건을 반드시 충족해야 합니다:
- 만 55세 이상
- IRP 가입기간 5년 이상 (단, 퇴직급여 이전 시점 이후 납입분은 예외)
조건을 못 맞추면 일시금 수령만 가능해요. 예를 들어 만 50세에 퇴직했다면 5년을 더 기다려야 만 55세가 되고 연금 수령이 가능합니다. 마찬가지로 IRP 가입이 2년 미만이었다면 5년을 채울 때까지 기다려야 해요.
연금 수령의 실제 예시
퇴직금 3,000만원을 만 60세에 연금으로 수령한다면:
- 월정액 — 약 50~60만원씩 매월 입금 (20년치)
- 세금 부담 — 일시금 대비 약 30~40% 감소
- 추가 운용 — 남은 퇴직금은 계속 IRP에서 운용되므로 수익 발생 가능
일시금 vs 연금: 상황별 선택 전략
즉시 자금이 필요한 경우 → 일시금 수령
일시금이 유일한 선택지예요. 응급 자금, 사업 자본, 대출 상환, 주택 자금 등 지금 당장 큰돈이 필요하다면 세금을 감수하고 일시금을 받아야 합니다. 조건을 못 맞춘 젊은 나이에 퇴직한 경우도 마찬가지예요.
나이가 충분하고 장기 안정적 수입이 필요한 경우 → 연금 수령
연금 수령이 유리해요. 만 55세 이상이고 일정 기간 운용할 여유가 있다면, 월급처럼 꾸준히 받으면서 세금을 줄일 수 있습니다. 노후생활에 안정적인 월수입이 필요하다면 최고의 선택입니다.
나이가 부족한 경우 → 일시금 후 개인연금저축 활용
만 55세 미만이면서 퇴직금이 있다면, 일시금 수령 후 개인이 별도로 연금저축으로 운용하는 방법도 있어요. 조건 미충족 시에는 이게 유일한 대안입니다. 다만 IRP 연금의 세제 혜택과는 다르므로 주의해야 합니다.
선택 판단 체크리스트
✓ 지금 당장 현금이 필요한가? → YES면 일시금
✓ 만 55세 이상인가? → YES면 연금 검토
✓ IRP 가입기간이 5년 이상인가? → YES면 연금 가능
✓ 노후에 월급 같은 수입이 필요한가? → YES면 연금 추천
자주 묻는 질문
IRP는 대부분의 시중은행에서 개설 가능해요. 금리, 수수료, 상품 다양성을 비교해서 선택하면 되는데, 큰 차이가 나지 않으므로 이미 거래 중인 메인 은행에서 만드는 게 가장 편합니다.
퇴직소득세는 근속연수와 퇴직금 규모에 따라 누진적으로 적용돼요. 전체 퇴직금에서 '퇴직소득공제'를 먼저 차감한 후 세율을 적용합니다. 회사에서 자동 계산해 준 뒤 순수령액을 입금하는 경우가 대부분입니다.
기본적으로 연금 수령 중에는 월정액만 받고, 나머지는 IRP에 묶여있어요. 질병, 재해, 실업 등 특별한 사유가 있을 때만 중도 인출이 가능하며, 이 경우 세금이 부과될 수 있습니다.
법적 기한은 없어요. 다만 연금 수령을 선택하려면 만 55세 이상이고 5년 이상 보유해야 하므로, 이 조건을 충족할 때까지 기다렸다가 결정해도 됩니다. 조건이 없으면 언제든 일시금으로 수령 가능합니다.
네, 가능해요. 일시금으로 받은 후 개인이 따로 연금저축에 입금하면 세제 혜택을 받을 수 있습니다. 다만 IRP 연금 수령의 혜택과는 다르므로, 세무사와 상담 후 결정하는 게 좋습니다.